Трансформация старого ИИС в ИИС-3: как совместить выгоды и не потерять срок владения

Если у вас есть ИИС, открытый до 2024 года, вы обладаете «старой версией» счета. Его можно трансформировать в ИИС-3 — и получить новые налоговые преимущества. Рассказываем, что это дает, кто может перейти и на что обратить внимание. Что дает переход на ИИС-3 Главное преимущество ИИС-3 — комбинация двух налоговых льгот одновременно: Вычет на взнос — можно возвращать 13-22% от внесенной суммы (максимум 88 000 ₽ в год); Вычет на доход — прибыль от операций на счете освобождается от налога (до 30 млн ₽). Плюс дополнительные возможности:

До трех счетов одновременно (раньше был только один) Нет лимита на пополнение — вносите любую сумму Госгарантия до 1,4 млн ₽ — в случае банкротства брокера государство компенсирует стоимость имущества на счете Финансовая подушка — в особых случаях можно вывести деньги без потери права на вычет. Кто может трансформировать Перейти на ИИС-3 могут владельцы ИИС, открытых с 1 января 2015 года по 31 декабря 2023 года.

Важный нюанс:

при трансформации срок владения старым счетом засчитывается в новый, но не более 3 лет. Это дает фору, но не освобождает от минимального срока для ИИС-3.

Как провести трансформацию Процедура проходит в два этапа:

Подать заявление брокеру или УК о трансформации счета (через приложение или в офисе). Подать заявление в ФНС  (через Личный кабинет налогоплательщика, лично или по почте). После этого рекомендуется направить в ФНС обращение с просьбой подтвердить факт и дату принятия заявления — чтобы избежать разночтений.

Почему не стоит откладывать Срок владения для ИИС-3 зависит от года открытия счета. Для счетов, открытых в 2024–2026 годах, он составляет 5 лет. Если откроете в 2027 году — будет уже 6 лет, а с 2031 года и позже — все 10 лет.

Трансформируя старый ИИС сейчас, вы фиксируете минимальный 5-летний срок. Откладывая на следующий год, вы рискуете увеличить обязательный период владения, а значит — дольше не сможете закрыть счет без потери льгот.

Коротко

ИИС-3 дает больше возможностей, чем старый счет. Трансформация несложная, но требует двух заявлений — брокеру и в ФНС. Главное — не затягивать: срок владения привязан к году открытия, и с каждым годом он становится длиннее.