Как я отсудил у налоговой вычет по ИИС-3

Расскажу о своем споре с налоговой службой. Считаю, что этот опыт пригодится другим инвесторам, столкнувшимся с бюрократией при переходе на новые типы счетов. У меня открыты счета у трех разных брокеров: назовем их Ф, Б и С.

В ноябре 2024 года я подал в ФНС обращение в свободной форме о трансформации старого ИИС у брокера Ф в ИИС-3. К обращению приложил уведомление от самого брокера. Сразу после этого открыл новые счета ИИС-3 у брокеров Б и С. Налоговая ответила через личный кабинет: «Информация принята к рассмотрению». Я посчитал, что процедура пройдена успешно.

За 2025 год я без проблем получил вычет по счету у брокера Ф. Проблемы начались в 2026 году, когда я подал декларацию на вычет по брокеру Б. Прошло три месяца, а денег и решения по проверке не было. Я отправил запрос и получил ответ: ИИС старого типа у брокера Ф якобы не трансформирован, так как я не подал заявление по специальной форме КНД 1150143. Мои обращения в свободной форме инспекция признать отказалась.

Инспектор по телефону пояснила, что вычет в этом году я не получу. Предложила подать нужную форму сейчас, чтобы рассчитывать на выплату только в следующем году.

Я проанализировал ситуацию и нашел три слабых места в позиции налоговой. Во-первых, ведомство не разъяснило правила подачи на момент моего первого обращения. Во-вторых, тогда ФНС еще принимала уведомления в свободной форме. В-третьих, инспекция нарушила сроки камеральной проверки. Я составил жалобу, потребовав отменить решение и выплатить деньги. В сети писали, что шансы выиграть спор у налоговой минимальны, но я решил рискнуть 52 тысячами рублей ради принципа.

Первая жалоба в районную инспекцию не помогла — прислали стандартную отписку с тем же текстом про отсутствие формы КНД 1150143. Мои доводы просто проигнорировали. Тогда я подал жалобу выше, в Управление ФНС. Подробно расписал хронологию, указал на непоследовательность действий инспекции (ведь за прошлый год вычет одобрили) и обозначил готовность идти в суд.

Через полтора месяца пришел ответ. После нескольких страниц юридических обоснований стояла фраза: «Пересчитать налоговые обязательства в пользу заявителя». Управление признало мою правоту. Через неделю в личном кабинете отобразилась переплата в 52 тысячи рублей, которые вскоре поступили на счет. Если бы я согласился с первым отказом, деньги остались бы у государства.